不動産相続対策｜
相続を「する方」へ
家族の負担を減らすため
今すぐ”生前対策”を行いましょう
相続をする方が存命中に行うべき相続対策が「生前対策」です。財産の把握や生前贈与、遺言書の作成などの生前対策を行うことにより、いざ相続が発生した後に家族・親族にかかる負担を大幅に軽減できます。このページでは、被相続人が行うべき生前対策を4つピックアップして、対策の内容を詳しく解説します。
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「生前対策」は
大切な家族の負担を
大幅に減らす手段
被相続人の死亡後にできる相続対策はごくわずかなため、有効な相続対策の大半が、相続をする人が存命中に行う「生前対策」です。被相続人が存命だとしても、認知症の発症などにより正常な判断能力を失うと、遺言書の作成や遺産分割協議が難しくなります。
遺産相続はいずれ必ず発生するものです。被相続人が生前対策を行うことにより、大切な家族や親族の負担を大幅に減らせます。また、いわゆる”争族”を回避する確率も高められるため、できるだけ早く生前対策を行いましょう。
相続対策の種類は多く、どの対策が有効かはケースにより異なります。オクニシ不動産情報センタは、不動産のみならず相続に関する知識が豊富です。司法書士や税理士とも連携しながら有効な生前対策をご提案できるため、生前対策をご検討中の方は当社にお問い合わせください。
被相続人が行うべき
4つの生前対策
被相続人の存命中に行う相続対策のことを「生前対策」といいます。先ほどもお伝えしたとおり、生前対策は大切な家族・親族の負担を減らし、いわゆる”争族”をも予防する手段です。これからご紹介する4つの生前対策を行い、相続に伴うリスクを減らしましょう。
Task01財産の内容を把握する
最初に行うべき生前対策は「財産の把握」です。財産としてみなされるものは以下のように多いため、被相続人と相続人の双方が財産の内容を正確に把握できるよう整理しましょう。
| 財産の種類 | 具体的な内容 |
|---|---|
| 不動産 | 土地、家屋など |
| 動産 | 自動車、宝石、骨董品、機器など |
| 現金 | 現金、普通預金、定期預金など |
| 有価証券 | 株式、投資信託、国債、社債など |
| その他 | 借地権、借家権など |
生前に財産の内容を洗い出すことにより、相続人のうち誰がどの財産を引き継ぐのかを整理しやすくなります。相続税を正確に計算して納税するためにも、財産の内容は細かく把握しておかなければなりません。
生前対策をしなかった場合、相続人は「相続財産調査」により財産の内容を確定させる必要があります。相続財産調査には目安として1ヶ月～2ヶ月の期間と、弁護士などの専門家に依頼する場合は10万円～30万円の費用がかかります。これらの負担を減らすためにも、生前対策が重要です。
Task02不動産などを生前贈与する
被相続人の存命中に、特定の人物へ財産を贈る生前対策が「生前贈与」です。贈与された人には贈与税がかかりますが、1年間で1人につき110万円までの贈与税は非課税となります。相続税と比較してお得なため、生前贈与は税金対策として有効です。
不動産は将来的に評価額が上昇する可能性がありますが、不動産を贈与した場合は、原則として”現時点の不動産評価額”が贈与税の課税対象となります。一方、不動産相続により相続税を支払う場合、相続が発生した時点の不動産評価額を用いて税額を計算しなければなりません。今後の資産価値上昇を見込める不動産をお持ちの場合は、生前贈与を積極的に検討しましょう。
Task03遺言書を作成する
遺言書を作成することにより、被相続人の意思をすべての相続人へ明確に伝えられます。遺言書の種類は以下の3つです。
| 遺言書の種類 | 遺言書の特徴 |
|---|---|
| 自筆証書遺言 | 遺言書の全文を被相続人が自筆で記し、捺印する |
| 公正証書遺言 | 公証役場を訪れて、公証人の監督を受けながら遺言書を作成する |
| 秘密証書遺言 | 自分で作成した遺言書に封をして、公証役場に預ける |
おすすめは公証人と証人の立ち合いのもとで遺言書を作成できる「公正証書遺言」です。手数料がかかりますが、法的に有効な遺言書を確実に作成できます。その他の方法で遺言書を作成した場合、内容に不備があると無効となるため注意しましょう。
Task04家族信託を行い万一に備える
家族信託とは、被相続人が認知症などにより正常な判断能力を失った場合に備えて、財産を管理する権利を家族や親族に託す制度です。親などの被相続人は委託者と受益者を兼ね、子などの相続人は受託者として扱われます。
家族信託とよく似た生前対策に「成年後見制度」がありますが、後見制度を活用すると報告義務が課せられるほか、資産の積極活用や生前贈与などができません。一方の家族信託にはそのような制約がなく、受託者の負担を減らせることがメリットです。
家族信託を活用すると、被相続人が病気・事故などにより判断能力を失ったとしても、相続人はスムーズに遺産分割協議を進められます。また、特定の相続人や第三者に財産が集中する・奪われるリスクを無くすことも可能です。家族信託の歴史は浅く、まだ知名度が低い制度ですが、万一に備えて制度の活用を検討しましょう。
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遺産相続をスムーズに進められるかどうかは、生前対策を行ったかどうか、また生前対策の内容が良かったかどうかに大きく左右されます。相続人の時間的・金銭的負担を減らし、いわゆる”争族”に発展するリスクを抑えるためにも、相続をする人が元気なうちに生前対策を済ませましょう。
生前対策をお考えなら、実績と経験が豊富な「オクニシ不動産情報センタ」へご相談ください。当社は相続や税務に詳しい代表みずからが窓口でサポートにあたる、不動産相続のプロです。お客様の財産の内容やご希望を丁寧におうかがいし、有効な生前対策の方法をお伝えいたします。
当社は、鳥取市・岩美郡・八頭郡周辺における数多くの難しい相続問題を解消してまいりました。司法書士や税理士とのつながりも深く、各分野の専門家の目線から、トラブルの無い遺産相続に向けたアドバイスを行います。生前対策をお考えの方や、遺産相続・不動産想像に関するお悩みをお持ちの方は、まずオクニシ不動産情報センタにお話をお聞かせください。
